En tant qu’indépendant, il y a des dispositifs fiscaux pour réduire votre impôt, mais encore faut-il les connaître.
Être travailleur indépendant a ses avantages mais aussi ses inconvénients : réductions d’impôts, crédit d’impôts, optimisation des charges à déduire…
On fait le point !
Un indépendant qui déclare ses revenus au réel peut déduire le montant de ses charges professionnelles de ses bénéfices.
Lorsqu'il déclare en micro, c'est un abattement forfaitaire qui s'applique : impossible donc ici de déduire les frais réels.
On fait le point 👇
Chaque indépendant est sujet à l'impôt sur le revenu au titre de ses bénéfices, hors option à l’impôt sur les sociétés qui possède ses subtilités.
Lorsqu'un entrepreneur déduit ses charges de son chiffre d'affaires, il a la possibilité de réduire son bénéfice imposable.
En augmentant ses charges, il pourra alors réduire son bénéfice, et de facto ses impôts.
Il faut toutefois faire attention, car il faut bien justifier toutes les dépenses : la dépense doit être de nature professionnelle et être appuyée d’une facture.
Dans le cas contraire, vous risquez de vous faire redresser par l'Administration Fiscale lors d’un contrôle fiscal ou d’un contrôle de comptabilité.
🚨 Comptabiliser trop de charges entraîne une réduction de votre revenu disponible : prenez la mesure de vos dépenses !
Pour les travailleurs indépendants, les frais professionnels sont déductibles tant qu'ils sont strictement nécessaires au fonctionnement de leur activité. Il faut alors garder un justificatif de leur utilité professionnelle.
Frais de personnel, frais de repas individuel, loyers déductibles, frais de fournitures et de documentation, acquisition de petit matériel, frais de transport, frais de réception (invitations professionnelles) et de représentation...
D'autres frais dont les cotisations sociales en font également partie.
Pour ce qui est des frais de déplacement à titre professionnel, ils peuvent être déduits à 100% avec conservation des justificatifs.
S'il s'agit d'une déduction au forfait, le barème kilométrique sera appliqué en fonction des chevaux fiscaux du véhicule et de la distance parcourue annuellement.
Si le trajet entre le domicile et le lieu de travail est supérieur à 40 kms, il pourra être plafonné à cette distance en fonction de la situation de l'indépendant.
Tant que les dépenses professionnelles (réception, invitation) sont bien justifiées, le montant total des frais est déduit à 100%.
Pour les frais de repas pris individuellement, la déduction n'est acceptée que lorsque le domicile du contribuable est trop loin de son lieu de travail et qu'il n'est pas en mesure de déjeuner chez lui. Un barème est à appliquer (définit chaque année par l'administration). Pour les revenus 2025, le montant compris entre 5,45 € et 21,10 € peut être déductible. Le reste est à passer en prélèvement personnel. Le maximum déductible sur les repas pris seuls en 2025 est donc 15,65 €.
👉 Exemple pour un repas pris seul à 15 € : la part comprise entre 0 € et 5,45 € est non déductible; la part comprise entre 5,45€ et 15 € (soit 9,55 €) est déductible des revenus.
📌 Le taux est révisé chaque année : pensez à le vérifier avant le dépôt de votre déclaration 2026 !
Si vous êtes éligible au régime des micro-entreprises (auto-entrepreneur, micro-BIC, micro-BNC…), sachez que ces régimes peuvent être très intéressants.
Pour ce qui est de l’auto-entreprise, les charges sociales sont allégées. Elles sont basées sur un pourcentage du chiffre d'affaires auquel s'ajoute un prélèvement d’impôt forfaitaire. C’est ce que l'on appelle le prélèvement libératoire de l'impôt sur le revenu.
Le micro, quant à lui, revient à déclarer l’intégralité de votre chiffre d’affaires de l’année lors de l'établissement de la déclaration 2042. L’Administration pratique elle-même un taux de charges sur ce montant (34% en 2025), afin de constituer votre bénéfice fiscal. Il sert alors de référence pour payer l’impôt. C’est tout à votre avantage si vous avez peu de frais réels.
En effet, il est intéressant de comparer vos charges réellement décaissées en comparaison de l’abattement de charges appliqué par les impôts.
Le CESU est une solution qui permet le paiement de nombreuses prestations de services à la personne comme l’entretien de la maison, les travaux de bricolage, la garde d’enfants, le soutien scolaire.
Outre les salariés et les dirigeants d’entreprises, les travailleurs indépendants peuvent aussi bénéficier de cette aide financière.
Le CESU présente de nombreux avantages ne citant que la prise en charge totale de charges fiscales jusqu’à 1 830 €, l’exonération de charges sociales et un crédit d’impôt de 25% du montant de l’aide allouée.
En ce qui concerne les chèques-vacances, ils permettent le paiement de dépenses de vacances ou de loisirs.
Vous pouvez en faire l'acquisition chaque année mais il n'est possible de déduire fiscalement qu'un SMIC mensuel (1803 € 2025).
Comme les dirigeants d’entreprise, les travailleurs indépendants peuvent aussi bénéficier des chèques-vacances qui ont une validité de 2 ans à partir de leur date d’émission.
Les dons aux oeuvres d'intérêt général ne sont pas déductibles mais donnent lieu à une réduction d'impôt égale à 60
% des versements effectués.
Les versements effectués, au profit d'œuvres ou d'organismes d'intérêt général, par les entreprises assujetties à l'impôt sur le revenu ou à l'impôt sur les sociétés, ouvrent droit à cette réduction d'impôt.
👉 Il peut s'agir d'organismes à caractère philanthropique, Éducatif, scientifique, social, familial, humanitaire, sportif ou culturel ou concourant à l'égalité entre les femmes et les hommes, à la mise en valeur d'un patrimoine artistique, à la défense de l'environnement nature ou à la diffusion de la culture, de la langue ou des connaissances scientifiques françaises... (BOI-BIC-RICI-20-30-10-10).
Il existe des petites astuces pour déclarer le bon résultat aux impôts sans avoir à payer trop : il faut déclarer un résultat juste et user des dispositifs fiscaux et légaux qui sont à disposition.
Il est important de se faire accompagner car vous pouvez aussi élargir vos optimisations en matière de patrimoine, d’immobilier, d’investissement, de choix de statut juridique … ne restez pas seul.e mais attention aux arnaques !
Il n’y a pas de recettes magiques mais seulement de bons conseils… comme ceux délivrés par Arcolib !