Lorsque je passe d’une comptabilité papier à Jungloo, je dois effectuer une reprise des antérieurs adaptée, car je ne dispose pas d’une balance générale formalisée comme dans un logiciel.
Pourquoi une reprise spécifique en comptabilité papier ?
Même en comptabilité papier :
-
mes opérations passées ont un impact sur l’exercice en cours,
-
mes soldes doivent être reconstitués à partir de mes déclarations fiscales.
La reprise des antérieurs permet d’assurer cette continuité.
Accéder à la reprise des antérieurs
-
Dans le menu de gauche, je clique sur « Mon compte »
-
Je sélectionne l’onglet « Reprise des antérieurs »
La reprise se compose de deux parties distinctes.
1. Saisie du solde des comptes de trésorerie
Je renseigne mon solde bancaire au 31/12 de l’année précédente.
Exemple : Mon premier exercice sur Jungloo est 2025 → je saisis mon solde bancaire au 31/12/2024.
2. Saisie des A-nouveaux (balance d’ouverture)
Je reprends les éléments issus de ma comptabilité au 31/12/N-1.
La saisie s’effectue en 6 étapes.
Étape 1 – Comptes de classe 1 : Capital et fonds propres
Je ne dispose pas d’une balance détaillée. Je procède donc de la manière suivante :
-
Compte « Apports personnels » → Inscrire au crédit
Total des apports personnels de N-1 + montant des indemnités kilométriques de N-1 - Compte « Prélèvements personnels » → Inscrire au débit
Total des apports personnels de N-1 + montant des indemnités kilométriques de N-1
-
Saisie des antérieurs
-
Cas particulier : les emprunts
Lorsque j’ajoute un compte « Emprunt bancaire – Capital », je dois obligatoirement rattacher un emprunt dans Jungloo.
Étape 2 – Comptes de classe 2 : Immobilisations et amortissements
Je me base sur :
-
le tableau des immobilisations de la déclaration 2035 de N-1.
Je renseigne :
-
la base amortissable,
-
les amortissements pratiqués.
- Saisie des antérieurs
Étape 3 – Comptes de classe 4 : Comptes de tiers et TVA
-
TVA
Je me réfère à ma dernière déclaration de TVA de l’année précédente.
-
TVA due → Compte TVA payée ou à payer → Crédit
-
Crédit de TVA → Compte TVA – Crédit à reporter ou à percevoir → Débit
En cas de TVA à régulariser :
- TVA - Collectée à régulariser
- Si je dois de la TVA au trésor (insuffisance de déclaration) → Crédit
- Si j'ai trop collecté de la TVA (taxe acquittée à tort) → Débit
- TVA - Déductible à régulariser
- Si je dois de la TVA au trésor (déduction opérée à tort) → Crédit
- Si j'ai omis de déduire de la TVA (manquement de déduction) → Débit
-
- SCM
La situation de mon compte au sein de la SCM correspond à la différence entre mes versements et la contrepartie des charges SCM qui m'incombe.
Lorsque mes versements sont supérieurs à la quote-part de mes charges SCM, je suis en excédent de versements.
Dans le cas contraire, je suis en insuffisance de versements.
-
-
excédent de versements → Débit,
-
insuffisance de versements → Crédit.
-
Si je ne connais pas ma situation, je la reconstitue à partir :
-
-
de mes versements N-1,
-
de ma quote-part de charges SCM N-1.
-
-
Saisie des antérieurs
Étape 4 – Comptes de classe 5 : Comptes financiers
Je saisis :
-
-
les soldes comptables de mes comptes bancaires,
-
et de ma caisse, le cas échéant.
-
-
Saisie des antérieurs
Étape 5 – Comptes de résultat
Je renseigne :
-
le solde total des comptes de classe 6 (dépenses)
-
Je me base sur ma déclaration n° 2035 : B (2035-A, rubrique BR) + D (2035-B, CN)
-
-
-
Saisie des antérieurs
-
-
le solde total des comptes de classe 7 (recettes).
- Je me base sur ma déclaration n° 2035 : A (2035-A, rubrique AG) + D (2035-B, rubrique CE)
-
- Saisie des antérieurs
Étape 6 – Validation
En raison des arrondis fiscaux, un léger écart peut subsister.
Je solde la différence via le compte de l’exploitant (classe 1) :
-
Débit > Crédit → saisir la différence au Crédit
-
Crédit > Débit → saisir la différence au Débit
Une fois l’ensemble des informations saisies, les totaux doivent être équilibrés.
Si c’est le cas, ma reprise des antérieurs est terminée.
