Gérer la déduction des frais kilométriques en auto-entrepreneur

Déplacements clients, livraisons, rendez-vous pro…  En tant qu'auto-entrepreneur, votre véhicule personnel est un outil de travail.

Bonne nouvelle, si vous avez opté pour le régime Réel d’imposition, vous pouvez déduire vos frais de déplacements. 
Voici comment faire, étape par étape.

Frais kilométriques, frais réels, indemnités… zoom sur les frais de déplacements de l’auto-entrepreneur

L’auto-entrepreneur qui déclare ses revenus d’activité via une déclaration n°2035 peut comptabiliser dans ses charges les frais liés à ses déplacements. 

Alors, indemnités kilométriques, frais réels, autres frais liés aux déplacements, faisons le point…

L’indemnité kilométrique, c’est quoi ?

L’indemnité kilométrique est un forfait calculé selon un barème officiel (consultez celui applicable aux revenus 2024), qui couvre les principaux frais liés à l’usage d’un véhicule :
⋅ amortissement du véhicule (lorsque celui-ci a été enregistré dans le patrimoine professionnel),
⋅ entretien et réparations,
⋅ pneus,
⋅ carburant,
⋅ assurance (y compris usage pro).

🔎 Plus besoin de conserver tous vos justificatifs : un seul calcul suffit.

Qui peut bénéficier de l’Indemnité Kilométrique ?

Ce dispositif est accessible à tout auto-entrepreneur qui est au régime réel, propriétaire d’un véhicule personnel de type :
⋅  voiture particulière,
⋅  moto,
⋅  scooter ou vélomoteur.


  Certains véhicules ne sont pas éligibles :
⋅  véhicules utilitaires ou de location courte durée,
⋅  quads, voiturettes, vélos, covoiturage,
⋅  véhicules prêtés ou non détenus personnellement.

Les conditions pour appliquer l’indemnité Kilométrique

Avant de vous lancer, assurez-vous de :
→ justifier les déplacements pros (agenda, carnet de route),
→ ne pas déclarer les frais déjà couverts par le barème.

Vos dépenses de carburant ou réparations ne doivent pas être ajoutées en charges au risque de remettre en cause la totalité de l’IK !

Comment s’effectue le calcul des frais kilométriques ?

Le montant dépend de plusieurs éléments :

Kilométrage déductible :

L’option pour les Frais réels liés au véhicule

Lorsque vous souhaitez déduire vos frais réels, plutôt que d’appliquer le forfait kilométrique, il est nécessaire de conserver tous les justificatifs.

Vous pouvez comptabiliser en charges : 
→ l’assurance de votre véhicule s’il est immobilisé ou en location longue durée,
→ le carburant,
→ les consommables (factures d’entretien, pneu, vidange, révision..),
→ les grosses réparations, si le véhicule est immobilisé.

ℹ️ Ce mode de déduction peut parfois être plus intéressant que l’indemnité kilométrique. Prenez le temps de comparer les déductions potentielles pour faire votre choix !

Immobiliser mon véhicule : impact sur les frais déductibles

Lorsque vous choisissez d’enregistrer votre véhicule dans votre patrimoine professionnel, il est possible d’amortir celui-ci sur plusieurs années.

Vous pourrez déduire les amortissements sur votre bénéfice (dans le respect des plafonds de déduction : on vous en dit plus dans l'article “immobiliser mon véhicule”).

Attention à la double déduction

 Si vous optez pour le barème kilométrique, ne déduisez pas en plus l’essence, les réparations ou l’assurance, ni les amortissements !

ℹ️ Les paiements qui concernent les frais de véhicule précédemment cités, effectués avec votre compte pro, doivent être classés en prélèvements personnels.

Autres frais liés au déplacement

Lorsque vous assistez à des formations ou des réunions importantes avec un client; vous pouvez être amenés à prendre le train, l’avion, loger dans un hôtel… Ces frais sont entièrement déductibles, à condition d’être justifiés par des factures et surtout par leur utilité pour votre activité. 

Ils peuvent être déduits en sus des IK. 

Les frais kilométriques du micro-entrepreneur sont-ils déductibles des impôts ?

À l'inverse de l’entrepreneur individuel au régime de la déclaration contrôlée (n°2035), lorsqu’il est au régime micro (déclaration n°2042-C-PRO) l’auto-entrepreneur ne peut pas déduire directement ses frais kilométriques de ses impôts. 

En effet, le régime de la micro-entreprise impose un abattement forfaitaire qui remplace la déduction des frais. Ainsi, c’est un taux d’abattement de 34% qui s’applique sur les recettes reportées sur la déclaration n°2042-C-PRO. 

Celui-ci intègre tous les frais divers liés à l’activité (téléphonie, véhicule, repas…).

Gagner du temps avec Jungloo

Des outils comme Jungloo simplifient la gestion des frais de déplacements.

📌 Résultat : moins de stress, plus de temps pour vous concentrer sur votre activité.

L’indemnité kilométrique est une solution simple, légale et efficace pour les auto-entrepreneurs ayant opté pour le régime réel, qui utilisent leur voiture personnelle à des fins professionnelles.

Avec un minimum d’organisation (agenda, suivi kilométrique), vous pouvez :
✔ optimiser vos frais,
✔ simplifier votre comptabilité,
✔ éviter les erreurs fiscales.

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