La gestion des frais de véhicule est une préoccupation récurrente pour les professionnels exerçant en libéral.
L’indemnité kilométrique est une solution simple et avantageuse qui permet de déduire certains frais liés à vos déplacements professionnels.
Cet article détaille les règles applicables et explique comment automatiser cette gestion grâce à Jungloo.
Le barème s’applique aux professionnels libéraux propriétaires d’un véhicule personnel de type voiture de tourisme, moto, vélomoteur ou scooter.
🔎 Bon à savoir : le véhicule n’a pas besoin d’être inscrit au patrimoine professionnel pour bénéficier de cette déduction.
Le barème n’est donc pas applicable aux :
❌ véhicules utilitaires ou dérivés,
❌ quads et voitures sans permis,
❌ véhicules prêtés, mis gracieusement à disposition ou en location courte durée,
❌ véhicules utilisés simultanément avec un autre type non couvert par le barème,
❌ véhicules non personnellement détenus par le professionnel,
❌ frais liés à des vélos ou au covoiturage
L'Indemnité Kilométrique est un barème forfaitaire qui couvre des dépenses liées au véhicule tels que :
⋅ l’amortissement du véhicule,
⋅ les frais d’entretien et de réparation du véhicule,
⋅ les pneumatiques,
⋅ le carburant,
⋅ les assurances (y compris usage professionnel).
Aussi, lorsque vous souhaitez appliquer l’Indemnité Kilométrique, vous ne devez pas faire apparaître dans les comptes de classe 6 les frais précédemment cités, mais les passer en prélèvements personnels.
Le calcul est basé sur le type de véhicule (voiture, moto, vélomoteur/scooter), l’énergie du véhicule (thermique, hybride, électrique), la puissance fiscale et le kilométrage annuel parcouru à titre professionnel.
💡 Astuce : vérifiez les informations sur votre carte grise !
En rubrique J.1, retrouvez le type de véhicule (VP pour voiture, MTL/MTT1/MTT2 pour moto, VL pour vélomoteurs/scooters). Aux rubriques C.4 ou C.4.1 est indiqué votre nom ou celui de votre conjoint (selon régime matrimonial). Pour connaitre la puissance fiscale de votre véhicule, rendez-vous en rubrique P.6.
Le kilométrage annuel déductible comprend les trajets domicile-lieu de travail (sauf circonstances particulières, limité à 40 km par trajet) et les déplacements professionnels (visites de patientèle, formations, rendez-vous professionnels).
📌 À noter : Il faut justifier le kilométrage parcouru par des moyens concrets : un agenda professionnel précis ou un carnet de route, ainsi que des factures d’entretien cohérentes avec la distance parcourue.
L’option pour l’Indemnité Kilométrique doit être choisie en début d’année.
Il ne faut pas comptabiliser les dépenses couvertes par le barème dans vos charges. Ces dépenses, payées via le compte professionnel, seront classées comme prélèvements personnels;
ℹ️ Si le véhicule est inscrit au patrimoine professionnel, l’amortissement reste comptabilisé mais est non déductible.
Avantage de l'indemnité kilométrique
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Limites de l'indemnité kilométrique
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+ Simplifie la gestion des frais : pas besoin de conserver toutes les factures (essence, réparations). + Intègre l’usure du véhicule dans le forfait.
+ L’Indemnité kilométrique est avantageuse pour les véhicules maintenus au patrimoine privé. |
− La déduction des frais réels peut être plus avantageuse pour certains cas spécifiques (véhicule inscrit au patrimoine professionnel, location longue durée). − Ces choix doivent être réfléchis sur le long terme, en particulier pour les implications fiscales lors de la revente du véhicule ou la levée d’option d’achat en cas de location |
Prenons un exemple d'option pour l'Indemnité Kilométrique dans Jungloo : ça se passe en clôture d'exercice !
Avec Jungloo, la gestion des frais kilométriques devient simple et fluide. Il sera simplement nécessaire d’être organisé pendant l'année :
⋅ tenez un carnet ou un agenda professionnel détaillé pour justifier vos déplacements,
⋅ conservez les factures d’entretien pour garantir la cohérence des kilomètres déclarés,
⋅ complétez les informations nécessaires en fin d’exercice.
Lors de la clôture de l'exercice, à l'étape "frais de véhicules" choisissez "indemnités kilométriques".
Dans un premier temps, indiquez les caractéristiques du véhicule : modèle, type, puissance fiscale.
ℹ️ Ces informations sont à enregistrer uniquement lors de la première utilisation. Pour les exercices suivants, Jungloo les garde en mémoire et vous n’aurez qu’à confirmer, ou à rectifier.
Puis, renseignez le kilométrage annuel parcouru à titre professionnel (incluant trajets domicile-travail et déplacements professionnels).
+ Jungloo alerte s’il trouve des opérations liées à des frais de véhicules (pour rappel, vous ne pourrez pas déduire de l’essence et pratiquer l’Indemnité Kilométrique).
+ Jungloo applique le barème kilométrique en fonction des données fournies : Les calculs sont automatiques.
+ Les frais sont directement inclus dans votre déclaration fiscale (déclaration n°2035).
En résumé, l’indemnité kilométrique est une option avantageuse pour les professionnels libéraux qui utilisent leur véhicule à titre professionnel. Le montant de l’Indemnité Kilométrique est souvent élevé chez le professionnel libéral et notamment chez l’infirmier libéral ou encore l'agent commercial : ces charges ne sont donc pas à négliger.
En simplifiant le calcul et en gérant les frais automatiquement, Jungloo libère du stress comptable et vous permet de vous concentrer sur vos patients.
Avec Jungloo, optez pour une comptabilité efficace et simplifiée dès aujourd’hui ! 🚗