Préparer sa retraite est un enjeu majeur pour tous les travailleurs indépendants.
Contrairement aux salariés, les professions libérales, artisans, commerçants ou entrepreneurs relèvent de régimes spécifiques dont les modalités de calcul peuvent varier selon leur activité.
En 2026, plusieurs évolutions réglementaires viennent modifier certains paramètres du système de retraite. Il est donc essentiel de connaître les règles applicables afin d'anticiper le montant de sa future pension et d'optimiser ses droits.
Le régime de retraite de base des indépendants
Les professions libérales affiliées à la CNAVPL cotisent à un régime de retraite de base fonctionnant selon un système de points.
Chaque année, les cotisations versées permettent d'acquérir des points qui seront convertis en pension lors du départ à la retraite. Depuis 2025, le nombre maximal de points acquis sur la première tranche de revenus a été revalorisé et la valeur du point est régulièrement actualisée.
Pour valider quatre trimestres de retraite, il est nécessaire de percevoir un revenu minimum correspondant aux règles fixées par le code de la sécurité sociale.
En 2026, les cotisations restent calculées selon deux tranches de revenus, avec un plafond annuel de la Sécurité sociale revalorisé.
Des régimes complémentaires propres à chaque profession
En complément du régime de base, chaque profession libérale cotise à une caisse de retraite complémentaire obligatoire.
Parmi les principales caisses figurent :
→ la CARMF pour les médecins ;
→ la CARPIMKO pour les auxiliaires médicaux (kinésithérapeutes, infirmiers, sages-femmes…) ;
→ la CAVEC pour les experts-comptables ;
→ la CIPAV pour certaines professions libérales.
Ces régimes permettent d'acquérir des droits supplémentaires et couvrent également les garanties d'invalidité et de décès.
Le rachat de trimestres : un levier pour améliorer sa retraite
Les travailleurs indépendants peuvent compléter leur carrière grâce au rachat de trimestres.
Cette possibilité concerne notamment :
→ les années incomplètes ;
→ certaines périodes d'études supérieures ;
→ certaines périodes d'activité à l'étranger.
Le coût dépend principalement de l'âge du demandeur et du revenu moyen des trois dernières années.
Les jeunes actifs bénéficient toujours d'un tarif préférentiel lorsqu'ils effectuent leur demande dans les dix ans suivant la fin de leurs études ou avant leur 40e anniversaire. En 2026, l'abattement peut atteindre 590 € par trimestre pour un rachat avec points et 400 € pour un rachat portant uniquement sur les trimestres.
Les principales nouveautés retraite en 2026
La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 introduit plusieurs évolutions importantes :
→ un ajustement de l'âge légal de départ pour certaines générations nées entre 1964 et 1968 ;
→ une réduction du nombre de trimestres nécessaires au taux plein pour certains assurés ;
→ la prise en compte de certains trimestres liés aux enfants dans le dispositif "carrière longue" à compter du 1er septembre 2026 ;
→ une réforme du cumul emploi-retraite qui entrera en vigueur en 2027.
Ces mesures peuvent avoir un impact significatif sur la date de départ et le montant de la pension. Il est donc recommandé de réaliser régulièrement une simulation de retraite.
Faut-il racheter des trimestres ?
Le rachat n'est pas systématiquement la meilleure solution.
Avant toute décision, il convient d'évaluer :
→ le nombre de trimestres manquants ;
→ le gain réel sur la future pension ;
→ l'économie d'impôt liée à la déductibilité du rachat ;
→ les autres solutions d'épargne comme le Plan d'Épargne Retraite (PER).
Une étude personnalisée permet généralement de déterminer si le coût du rachat sera rentabilisé.
Nos conseils pour bien préparer votre retraite
Pour optimiser votre future pension, il est conseillé de :
→ vérifier chaque année votre relevé de carrière ;
→ anticiper les périodes de faible activité ;
→ étudier l'intérêt d'un rachat de trimestres ;
→ compléter votre retraite obligatoire par une épargne individuelle, notamment via un PER ;
→ faire le point régulièrement avec votre expert-comptable ou votre conseiller en gestion de patrimoine.
FAQ
La retraite des indépendants repose sur un régime de base par points complété par une retraite complémentaire obligatoire.
En 2026, plusieurs ajustements réglementaires modifient les conditions de départ pour certaines générations, tandis que les dispositifs de rachat de trimestres demeurent un levier intéressant dans certaines situations.
Une anticipation précoce reste la meilleure stratégie pour préserver son niveau de vie à la retraite.
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