La déclaration n°2035 : tout ce qu'il faut savoir
La déclaration n° 2035 est un document fiscal obligatoire pour les professionnels libéraux soumis à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des BNC (Bénéfices Non Commerciaux) exerçant en entreprise individuelle sous le régime de la déclaration contrôlée.
Elle permet de déterminer le résultat fiscal de l'activité et d’effectuer le calcul de l'impôt sur le revenu.
Qui est concerné par la déclaration n°2035 ?
La déclaration n°2035 concerne les professionnels libéraux qui sont imposés dans la catégorie des BNC.
Parmi eux, on retrouve les professions :
⋅ médicales et paramédicales (médecins, kinésithérapeutes, infirmiers...) ;
⋅ juridiques (avocats, mandataires judiciaires) ;
⋅ artistiques (artistes peintre, illustrateurs…) ;
⋅ autres activités (professeurs de danse, graphistes, prestataires informatique..).
Si le chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas un certain seuil (77 700 € sur deux années consécutives), le professionnel est au régime micro-BNC de plein droit, ce qui simplifie la gestion comptable et exonère de l'obligation de remplir une déclaration n°2035.
Toutefois, même sous ce seuil, le professionnel peut opter pour la déclaration contrôlée n°2035, notamment s’il a beaucoup de charges et souhaite les déduire.
📌 À noter : l’option pour la déclaration contrôlée (n°2035), est reconduite tacitement chaque année, sauf si vous y renoncez par écrit au SIE dont vous dépendez.
Comment remplir la déclaration n°2035 en profession libéral ?
La déclaration n°2035 se compose de plusieurs parties essentielles :
→ Les recettes :
Il s'agit des recettes encaissées sur l'exercice fiscal, correspondant aux honoraires perçus, subventions et autres revenus professionnels.
→ Les dépenses :
Toutes les dépenses professionnelles engagées pour l'activité doivent être recensées. Elles incluent le loyer, les achats de fournitures, les assurances professionnelles, les frais de déplacement et les cotisations sociales.
Certaines professions peuvent déduire des montants importants en Indemnités Kilométriques et frais de blanchissage comme les infirmières à domicile. (lien article plus poussé). D’autres, en revanche, ne peuvent pas en déduire certaines (comme les Médecins secteur I lien page/ou article).
→ Les amortissements :
Certains biens d'une valeur supérieure à 600 € TTC peuvent être amortis sur plusieurs années, comme le matériel informatique, le mobilier ou les véhicules acquis et utilisés pour l’activité professionnelle.
→ Le résultat fiscal :
Après déduction des charges, le bénéfice imposable est déterminé. Ce dernier est reporté sur la déclaration personnelle de revenus (formulaire n°2042-C-PRO). Ce résultat permet de calculer l’impôt sur le revenu et les futures cotisations sociales.
→ Les indemnités kilométriques :
Si le professionnel opte pour le forfait de déduction des frais de véhicules, il devra compléter le tableau qui y fait allusion (à titre informatif, millésime revenus 2024).
Comment transmettre la déclaration n°2035 ?
La déclaration n°2035 doit être transmise de manière dématérialisée via le portail impots.gouv.fr, depuis votre espace.
Voici quelques conseils :
→ utilisez un logiciel de comptabilité agréé :
afin de simplifier la saisie et la transmission des données, l'utilisation d'un logiciel comptable compatible avec la norme EDI (Echange de Données Informatisées) est fortement recommandée.
→ adhérez à un organisme de gestion :
cela permet de faire vérifier votre déclaration et votre comptabilité afin de vous assurer une déclaration n°2035 bien complétée.
→ respectez les délais :
la date limite de déclaration est fixée au deuxième jour ouvré suivant le 1er mai de l'année suivant l'exercice fiscal concerné.
ℹ️ Votre déclaration doit être envoyée en EDI : une fois complétée, il est nécessaire de la télédéclarer via un partenaire EDI ou via l'espace professionnel du site des impôts.
Une application comptable pour simplifier votre déclaration n°2035
Les applications comptables facilitent grandement la gestion de la déclaration n°2035.
Elles permettent notamment :
→ Une automatisation des calculs : les logiciels prennent en charge la ventilation des produits et charges, limitant ainsi les risques d'erreur.
→ Un suivi en temps réel : l'utilisateur peut visualiser son résultat fiscal tout au long de l'année et anticiper ses obligations fiscales.
→ Un gain de temps : l'importation automatique des relevés bancaires et la génération de la liasse fiscale simplifient la tâche.
→ Une conformité aux obligations fiscales : les solutions agréées garantissent la compatibilité avec le format exigé par l'administration fiscale.
Jungloo, votre partenaire pour une déclaration n°2035 bien faite
L’application comptable Jungloo, automatise votre comptabilité, vous propose une interface intuitive et une assistance à la clôture d’exercice, et donc une assistance à la déclaration n°2035.
Tout au long de l’année, Jungloo catégorise vos opérations dans les bons postes.
Quelques clics permettent d’ajouter vos justificatifs, au format photo ou PDF.
Quelques minutes par mois suffiront pour superviser votre comptabilité.
Quelques étapes à suivre en fin d’exercice, et votre 2035 sera générée.
La déclaration n°2035, une étape cruciale
Pour les professionnels libéraux soumis au régime de la déclaration contrôlée, il est nécessaire d’avoir une bonne organisation comptable.
L'utilisation d'outils adaptés permet d’optimiser la gestion fiscale et de se conformer aux obligations légales sans difficulté.
S'entourer de solutions digitales, d'une association de gestion, ou d'un expert-comptable peut s'avérer un atout précieux pour assurer une déclaration sans erreur et sans stress
.jpg)
