Si vous êtes travailleur indépendant, vous savez combien votre protection sociale peut être limitée comparée à celle des salariés.
Bonne nouvelle : il existe une solution pour améliorer votre couverture tout en réduisant vos impôts. Il s’agit du contrat Madelin, un dispositif conçu spécialement pour vous.
Dans cet article, on vous explique à qui s’adresse ce contrat, comment il fonctionne et quels sont ses avantages fiscaux, sans jargon compliqué. Suivez le guide !
Mis en place par la loi Madelin du 11 février 1994, le contrat Madelin permet aux travailleurs non salariés (TNS) de se constituer une protection sociale complémentaire, tout en déduisant les cotisations versées de leur revenu imposable.
L’objectif ? Combler les lacunes de votre protection sociale, souvent moins avantageuse que celle des salariés.
Il existe plusieurs types de contrats Madelin, chacun répondant à un besoin spécifique :
• Madelin retraite : pour vous constituer une retraite complémentaire.
• Madelin prévoyance : pour faire face à un arrêt de travail, une invalidité ou un décès.
• Madelin santé : pour souscrire une mutuelle complémentaire adaptée.
• Madelin perte d’emploi : pour bénéficier d’un revenu si vous perdez votre activité (dans certains cas).
Vous pouvez souscrire un contrat Madelin si vous êtes :
• Travailleur non salarié non agricole : artisan, commerçant, profession libérale…
• Soumis à un régime réel d’imposition (et non au régime micro-BIC ou micro-BNC).
• À jour de vos cotisations sociales obligatoires.
🚨 Les gérants majoritaires de SARL, entrepreneurs individuels ou associés de sociétés de personnes sont aussi éligibles, tant qu’ils ne sont pas salariés.
Quelques cas particuliers :
• Médecins remplaçants : si votre revenu libéral est inférieur à 12 500 € et que vous n’êtes pas affilié à la CARMF, vous ne pouvez pas souscrire un contrat Madelin.
• Agents d’assurance : si vous avez opté pour l’imposition de vos revenus comme des salaires, vous ne pouvez pas déduire vos cotisations Madelin de vos frais réels.
Le fonctionnement est simple : vous versez des cotisations régulières, selon un contrat défini à l’avance, et en contrepartie vous bénéficiez de prestations (retraite, santé, etc.).
Ces contrats sont souscrits auprès d’assureurs, de mutuelles ou de caisses spécifiques aux professions indépendantes.
Le principal avantage, c’est que vous pouvez déduire vos cotisations de votre revenu imposable. Cela diminue le revenu retenu pour calculer votre impôt sur le revenu.
🚫 Ces cotisations ne réduisent pas l’assiette de calcul de vos charges sociales. Elles n’ont donc qu’un impact sur votre fiscalité.
Lorsque vous effectuerez votre déclaration de revenus d'activités de 2025 en mai 2026, vous pourrez déduire vos cotisations dans la limite des plafonds légaux suivants :
Les cotisations Madelin doivent apparaître dans votre liasse fiscale (formulaire 2035 pour les BNC, 2031 pour les BIC), en tant que charges déductibles.
Cela réduit votre revenu net imposable, donc l’impôt que vous payez.
📌 Attention : les prestations perçues plus tard (par exemple la rente de retraite) seront imposées comme des pensions.
Exemple :
Vous avez un bénéfice de 60 000 € et vous versez 5 000 € sur un contrat Madelin retraite. Votre revenu imposable passe alors à 55 000 €. Vous économisez de l’impôt cette année.
✅ Avantages du contrat Madelin |
❌ Inconvénients du contrat Madelin |
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• Réduction immédiate de votre impôt sur le revenu • Meilleure protection sociale • Plusieurs garanties dans un seul contrat • Produits personnalisables |
• Fonds bloqués jusqu’à la retraite (pour la partie retraite) • Perte de l’avantage fiscal si vous n’êtes pas à jour de vos cotisations sociales • Les rentes et les indemnités versées seront imposables |
📌 Avant de souscrire :
• Comparez les contrats et les frais
• Évaluez votre situation fiscale pour optimiser les déductions
• Pensez au contrat Madelin comme un outil complémentaire à votre stratégie globale de retraite
• N'hésitez pas à demander une simulation fiscale à votre conseiller
Étape 1 :
Lorsque vous importez vos opérations bancaires, classez vos cotisations dans la bonne rubrique :
• Prévoyance et mutuelle :
Mes cotisations sociales > Cotisations Facultatives Madelin - Mutuelle et Prévoyance
• Retraite Madelin (anciens contrats) :
Mes cotisations sociales > Cotisations Facultatives Madelin - Retraite
• PER :
Mes cotisations sociales > Plan Épargne Retraite Individuel
• Perte d’emploi :
Mes cotisations sociales > Cotisations Facultatives Madelin - Perte d’emploi
• Contrat non Madelin :
Mes fonds > Prélèvements personnels
Étape 2 :
Lors de la clôture comptable, indiquez les montants déductibles figurant sur vos attestations.
Étape 3 :
Jungloo calcule automatiquement les déductions et passe les écritures comptables. Vous n’avez rien à faire !
Le contrat Madelin est un outil puissant pour sécuriser votre avenir tout en allégeant votre fiscalité. Bien utilisé, il vous offre un double avantage : meilleure couverture sociale et diminution de votre impôt.
Mais pour en tirer le meilleur, il faut bien comprendre vos droits, choisir le contrat le plus adapté, et vérifier régulièrement votre situation. Prenez le temps de vous faire accompagner, et vous verrez que ce contrat peut devenir un vrai atout dans votre stratégie d’indépendant.