Chaque année, la loi de finances apporte son lot de changements qui peuvent avoir un impact direct sur votre activité en Bénéfices Non Commerciaux (BNC).
Entre nouveautés fiscales, exonérations et simplifications, il est essentiel de rester informé pour optimiser votre gestion et vos impôts.
Dans cet article, nous passons en revue 11 mesures clés à connaître pour 2026, avec des explications simples et des conseils pratiques pour en profiter sans stress, même si vous n’êtes pas un expert en fiscalité.
Fiscalité personnelle : 4 mesures pour respirer un peu
Certaines mesures ont un effet direct sur votre impôt sur le revenu et peuvent alléger la pression fiscale sur votre foyer.
1. Baisse d’impôt mécanique
Les tranches de l’impôt sur le revenu sont revalorisées de 0,9 %. Concrètement, si votre bénéfice reste stable, votre impôt baissera légèrement.
Cette revalorisation permet de neutraliser l’impact de l’inflation : autrement dit, vous ne serez pas pénalisé simplement parce que les prix augmentent.
2. Indemnités journalières pour maladie longue durée
Si vous devez faire face à une affection de longue durée, sachez que vos indemnités journalières restent exonérées d’impôt, contrairement à certaines inquiétudes précédentes.
C’est un petit soulagement pour votre trésorerie pendant les périodes de soins ou de convalescence.
3. Dons « Coluche »
Le plafond des dons aux associations, notamment celles fournissant des repas ou des soins gratuits, est doublé.
Vous pouvez maintenant donner jusqu’à 2 000 €, ce qui vous donne droit à une réduction d’impôt de 1 500 € (soit 75 % de réduction). Au-delà, la réduction passe à 66 %.
Astuce : ces dons sont une manière simple et efficace de soutenir une cause tout en réduisant vos impôts.
4. Plan d’Épargne Retraite (PER) après 70 ans
Si vous avez plus de 70 ans, vous ne pouvez plus déduire vos versements sur le PER de votre revenu imposable. En contrepartie, la sortie en capital sera exonérée d’impôt (hors gains).
C’est une bonne nouvelle pour planifier votre retraite sereinement et optimiser la fiscalité de vos économies.
Gestion de l’activité : 4 mesures à connaître
Certaines mesures concernent directement la gestion de vos immobilisations ou le choix de l’emplacement de votre activité.
5. Les seuils des régimes micro évoluent de 2026 à 2028
Les seuils de chiffre d'affaires pour bénéficier du régime micro-entreprise sont revus à la hausse pour la période 2026-2028 :
→ Prestations de services : le plafond passe de 77 700 € à 83 600 €.
→ Vente de marchandises : le plafond passe de 188 700 € à 203 100 €.
En pratique, si vos recettes de 2024 ou 2025 ne dépassent pas 83 600 € pour une activité de services, vous serez éligible au régime micro-BNC en 2026
6. Amortissement de la clientèle
Vous pouvez continuer à déduire fiscalement l’amortissement de votre fonds commercial (clientèle) pour les acquisitions réalisées jusqu’à fin 2029.
C’est un outil très utile pour réduire votre bénéfice imposable et améliorer la trésorerie de votre activité.
7. Installation dans les quartiers prioritaires (QPV)
Les anciennes Zones Franches Urbaines (ZFU) disparaissent au 31 décembre 2025 et sont remplacées par un dispositif d’exonération dans les Quartiers Prioritaires de la Ville (QPV) pour les nouvelles installations ou reprises d’activité entre 2026 et 2030.
Pour en bénéficier, votre activité doit être commerciale, artisanale ou de santé. Les entreprises déjà installées en ZFU continueront de profiter des avantages fiscaux jusqu’à la fin de leur période.
C’est une excellente opportunité pour ceux qui souhaitent s’implanter dans des zones dynamiques tout en réduisant leur imposition.
8. Zones Rurales (ZFRR)
Pour les activités sédentaires dans les zones rurales, si au moins 75 % de votre chiffre d’affaires est réalisé dans la zone, vous bénéficiez d’une exonération totale. Sinon, il faudra proratiser le résultat pour appliquer l’exonération.
Cette mesure favorise le développement des activités locales et peut être un vrai coup de pouce pour votre activité si vous travaillez dans des territoires moins urbanisés.
Taxes et simplification : 3 points à ne pas oublier
Certaines mesures concernent les taxes et simplifications fiscales, utiles pour planifier votre activité sereinement.
9. CVAE (Impôt de production)
La CVAE ne disparaît pas tout de suite : sa suppression est reportée à 2030. Les taux de 2025 seront maintenus en 2026.
Cette stabilité permet de planifier vos charges et d’éviter les mauvaises surprises.
10. TVA et auto-entrepreneurs
Le projet de seuil unique à 25 000 € est abandonné. Les seuils actuels restent donc inchangés.
Pour vous, cela signifie que vous ne basculerez pas prématurément à la TVA, ce qui simplifie la gestion et évite des formalités administratives supplémentaires.
11. Passage en société (IS) facilité
Si vous transformez votre entreprise individuelle en société ou optez pour une EURL à l’IS, vous ne serez plus obligatoirement taxé immédiatement sur vos plus-values.
Grâce à l’article 151 octies D, vous pouvez reporter l’imposition, ce qui rend la croissance de votre entreprise plus sereine et moins coûteuse fiscalement.
La loi de finances 2026 apporte des mesures concrètes pour alléger vos impôts en BNC, sécuriser certaines exonérations et simplifier la gestion de votre activité.
En résumé, ces mesures vous permettent de :
→ réduire votre impôt même si votre chiffre d’affaires reste stable,
→ sécuriser vos indemnités journalières en cas de maladie,
→ optimiser vos dons et votre retraite,
→ profiter de dispositifs d’exonération selon votre localisation,
→ et préparer la transformation ou le développement de votre activité avec plus de sérénité.
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