La déclaration 2035, déclarée en ligne, doit être soumise au plus tard le deuxième jour ouvré suivant le 1er mai, avec un délai supplémentaire de 15 jours pour les téléprocédures. En tant que professionnel libéral soumis au régime des BNC avec un chiffre d'affaires dépassant 77 700 €, cette obligation fiscale annuelle ne peut être négligée.
En effet, cette déclaration, souvent jugée complexe pour les débutants, nécessite une attention particulière pour éviter les erreurs courantes. De plus, vous devez y déclarer l'ensemble de vos recettes, dépenses, plus-values et immobilisations, tout en conservant vos justificatifs pendant 10 ans en cas de contrôle fiscal.
Dans ce guide pratique, nous vous accompagnons pas à pas pour compléter votre déclaration 2035 en toute sérénité, en vous expliquant notamment comment remplir correctement les annexes A et B, et en vous donnant les clés pour éviter les erreurs les plus fréquentes.
Préparer sa déclaration 2035 en ligne : ce qu’il faut savoir avant de commencer
Avant de vous lancer dans la complétion de votre déclaration 2035 en ligne, une préparation minutieuse s'impose pour éviter les erreurs et gagner du temps. Pour commencer, rassemblez tous vos documents comptables de l'année écoulée.
Votre livre-journal constitue la pièce maîtresse de cette préparation. Assurez-vous qu'il soit parfaitement à jour et que toutes vos recettes et dépenses professionnelles y figurent chronologiquement. D'ailleurs, n'oubliez pas votre registre des immobilisations qui recense tous vos biens professionnels avec leurs dates d'acquisition et valeurs d'achat.
En tant que professionnel libéral, vous devez également avoir à portée de main vos relevés bancaires professionnels, vos factures et vos justificatifs de TVA si vous y êtes assujetti, ainsi que les attestations relatives à vos cotisations sociales obligatoires. Ces dernières sont particulièrement importantes car elles constituent souvent une part significative de vos charges déductibles. De plus, dans ces cotisations sociales, la part de CSG / CRDS n'est pas déductible et doit être retraitée.
Le tableau de passage constitue un autre élément essentiel. Ce document permet de faire le lien entre votre comptabilité et votre déclaration fiscale, notamment concernant les dépenses mixtes (personnelles et professionnelles).
Si vous utilisez un logiciel de comptabilité, vérifiez que celui-ci est à jour et compatible avec les procédures de télétransmission actuelles. Notamment, assurez-vous que votre certificat électronique est valide pour l'authentification sur le portail impots.gouv.fr.
📌 Jungloo est la solution pour être en règle avec l'administration : compatible avec les normes EDI, l'application est conforme aux règlementations fiscales et comptables en vigueur grâce à ses équipes spécialisées en fiscalité.
Prenez également le temps d'identifier les zones de votre déclaration 2035 qui vous ont posé problème l'année précédente. Cette anticipation vous permettra de chercher des réponses avant de commencer le remplissage proprement dit.
Pour les auto-entrepreneurs, il est également possible d'opter pour le régime de la déclaration contrôlée. La difficulté réside parfois entre l'aspect fiscal et social de ce statut car vous pourriez déclarer fiscalement vos revenus en régime réel tout en continuant à bénéficier régime micro-social pendant quelques mois.
Enfin, prévoyez suffisamment de temps pour compléter votre déclaration sans précipitation. Une déclaration 2035 en ligne remplie dans l'urgence est souvent source d'erreurs qui peuvent vous coûter cher en cas de contrôle fiscal.
Remplir sa déclaration 2035 étape par étape :
Passons maintenant à la phase concrète : le remplissage de votre déclaration 2035 étape par étape.
Cette déclaration se compose de plusieurs feuillets qui, ensemble, permettent de déterminer votre résultat fiscal.
2035-SD
La page principale (2035-SD) sert à identifier votre activité et recueillir les informations générales. Commencez par compléter vos informations personnelles : nom, prénom, adresse professionnelle et numéro SIRET. Indiquez précisément votre profession et cochez les cases correspondant à votre situation (votre comptabilité est-elle informatisée, première année d'activité, etc.).
Annexe 2035-A
Ensuite, l'annexe 2035-A est dédiée aux recettes et dépenses. Sur la ligne 1, indiquez le total de vos recettes encaissées. Déduisez ensuite les débours (ligne 2) et honoraires rétrocédés (ligne 3) pour obtenir vos recettes nettes et aussi, ajouter vos gains divers (ligne 6) pour obtenir vos recettes totales (ligne 7). Dans le cadre 3, détaillez minutieusement toutes vos dépenses professionnelles, des achats (ligne 8) aux charges diverses (lignes 20 à 32).
Annexe 2035-B
L'annexe 2035-B permet de déterminer votre résultat fiscal. Reportez l'excédent (ligne 34) ou l'insuffisance (ligne 39) selon votre situation. N'oubliez pas les réintégrations (lignes 36 à 41) pour les dépenses personnelles notamment, les déductions (lignes 42 à 44) pour les plus-values exonérées ou les exonérations fiscales par exemple. Pensez également aux spécificités liées à votre profession et à des options de déduction non négligeables..
Tableau des immobilisations
La page 2 accueille votre tableau des immobilisations et amortissements. Listez tous vos biens professionnels, même ceux totalement amortis mais encore utilisés. Précisez leur date d'acquisition, valeur d'achat et modalités d'amortissement.
Plus et moins values
Sur la page 3, détaillez vos plus-values et moins-values en cas de cession d'immobilisations. Pour chaque bien cédé, calculez la différence entre le prix de cession et la valeur résiduelle (prix d'achat moins amortissements déjà pratiqués).
Autres annexes à la 2035
Si votre chiffre d'affaires dépasse 152 500 €, n'oubliez pas l'annexe 2035-E pour déterminer la valeur ajoutée servant au calcul de la CVAE.
Pour les sociétés, l'annexe 2035-F permet d'identifier les associés et la composition du capital, tandis que l'annexe 2035-G concerne les filiales et participations.
Avant validation finale, vérifiez la cohérence entre tous les feuillets et conservez une copie complète de votre déclaration.
Envoyer sa déclaration 2035 sans stress
Une fois votre déclaration 2035 complétée, l'étape finale consiste à l'envoyer dans les délais impartis. Pour les dates limites de dépôt de la déclaration 2035, c'est au deuxième jour ouvré suivant le 1er mai pour le délai standard et 15 jours après cette date pour les télédéclarations.
La télétransmission de votre déclaration 2035 en ligne est désormais obligatoire pour tous les professionnels libéraux.
Vous avez deux options pour l'envoi :
→ Le mode EFI : directement via votre espace professionnel sur impots.gouv.fr
→ Le mode EDI : par l'intermédiaire d'un partenaire (expert-comptable, organisme de gestion ou prestataire spécialisé comme un logiciel de comptabilité en ligne tel que Jungloo)
🚨 Attention, tout retard dans l'envoi de votre déclaration entraîne des conséquences financières non négligeables : majoration de 10% sans mise en demeure, 20% si dépôt tardif dans les 30 jours suivant la mise en demeure, et jusqu'à 40% au-delà. À cela s'ajoutent des intérêts de retard de 0,20% par mois.
Pour envoyer votre déclaration 2035 sereinement, voici quelques conseils pratiques :
→ Planifiez vos échéances fiscales dès le début de l'année
→ Tenez votre comptabilité à jour régulièrement
→ Utilisez un logiciel de gestion adapté aux professions libérales qui simplifie la télétransmission, comme Jungloo.
N'oubliez pas que la validation finale de votre déclaration se fait exclusivement sur le formulaire principal 2035. Un simple enregistrement en mode "brouillon" ne constitue pas une preuve de dépôt. C'est la validation définitive et la réception du certificat de dépôt qui attestent du respect de votre obligation fiscale.
De plus, conservez impérativement l'accusé de réception délivré après validation. Ce document est opposable à l'administration fiscale en cas de litige.
En tant qu'auto-entrepreneur ayant opté pour le régime de la déclaration contrôlée, soyez particulièrement vigilant concernant les spécificités de votre situation.
Enfin, si vous constatez une erreur après envoi, pas de panique. Si le service de transmission n'est pas encore fermé, vous pouvez soumettre une nouvelle déclaration qui remplacera la précédente. Si le service est déjà fermé, un service de télé-correction reste disponible d'août à décembre pour effectuer les modifications nécessaires.
Bien que la déclaration 2035 puisse sembler complexe au premier abord, une approche méthodique et organisée simplifie considérablement cette obligation fiscale annuelle. Effectivement, la clé réside dans une préparation minutieuse de vos documents comptables et une compréhension claire des différentes étapes du processus.
La télédéclaration, désormais obligatoire, offre plusieurs avantages, notamment un délai supplémentaire et une validation immédiate de vos données. Néanmoins, restez vigilant quant aux dates limites et conservez précieusement vos justificatifs pendant la durée légale requise.
Pour éviter tout stress inutile, adoptez une gestion régulière de votre comptabilité tout au long de l'année. Cette habitude, associée aux conseils détaillés dans ce guide, vous permettra d'aborder sereinement votre prochaine déclaration.
Rappelez-vous qu'une déclaration bien préparée est déjà à moitié réussie. Ainsi, prenez le temps nécessaire pour vérifier chaque information avant la validation finale, car la précision et l'exactitude restent vos meilleurs alliés face à l'administration fiscale.
En adoptant Jungloo, c'est l'assurance d'une comptabilité et d'une fiscalité carrée !
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