Quand et Comment Remplir Votre Déclaration 2035 ? Le Guide Simple 2026

En tant qu'indépendant soumis à la déclaration 2035, (re)découvrez les fondamentaux du formulaire 2035. Celui-ci doit être déposé avant le deuxième jour ouvré suivant le 1er mai, ou 15 jours après cette date si vous optez pour la télédéclaration. Cette échéance est cruciale car tout retard entraîne une pénalité de 10% sur l'impôt dû, sans compter les intérêts de 0,20% par mois.

En effet, la déclaration 2035 est un document fiscal indispensable pour les professionnels libéraux dont les bénéfices non commerciaux dépassent 77 700 € pendant 2 années consécutives, ou, sur option du contribuable soumis au régime micro-BNC de plein droit. Cette déclaration fiscale n°2035 permet notamment de déterminer votre revenu imposable en fonction de vos recettes et dépenses professionnelles.

Dans ce guide simple, vous découvrirez les étapes essentielles pour remplir correctement votre déclaration, les points à ne pas négliger et les erreurs courantes à éviter pour optimiser votre situation fiscale.

Qui doit remplir la déclaration 2035 en ligne, en 2026 ?

Ce formulaire concerne de nombreux professionnels. Cette déclaration fiscale est destinée aux indépendants soumis au régime réel des Bénéfices Non Commerciaux (BNC).

Vous êtes concerné par cette obligation si votre chiffre d'affaires annuel dépasse 77 700 € sur 2 années consécutives, ou si vous optez pour ce régime. Ce seuil s'applique pour les années 2023, 2024 et 2025. En revanche, si vous exercez sous le statut d'auto-entrepreneur ou êtes au régime micro-BNC, vous n'avez pas à remplir ce document sauf, en cas d'option pour ce régime.

Par ailleurs, certaines professions doivent obligatoirement souscrire à la déclaration 2035 quel que soit leur niveau de recettes. 

→  Les officiers publics et ministériels (notaires, huissiers, commissaires-priseurs) sont concernés pas la déclaration 2035.

→  Les écrivains et compositeurs sont imposés selon le régime des traitements et salaires uniquement lorsque l’ensemble de leurs revenus est déclaré par des tiers. Ils peuvent toutefois opter pour le régime de la déclaration contrôlée (BNC) s’ils souhaitent déclarer eux-mêmes leurs revenus et déduire leurs charges réelles.

→  Les auteurs, scientifiques, artistes et sportifs qu'ils soient imposés ou non sur leur revenu moyen (option du contribuable) relèvent du régime BNC.

Le choix entre le régime micro-BNC et la déclaration contrôlée peut s'avérer stratégique. En effet, le régime micro-BNC applique un abattement forfaitaire de 34% sur vos recettes. Cependant, si vos charges professionnelles réelles dépassent ce pourcentage, il devient fiscalement avantageux d'opter pour la déclaration fiscale 2035, même si votre chiffre d'affaires est inférieur au seuil.

À noter que la déclaration 2035 permet de déduire l'intégralité de vos charges professionnelles de vos recettes. Ainsi, l'imposition porte uniquement sur votre bénéfice réel (recettes - charges). C'est particulièrement intéressant pour les collaborateurs ou assistants médicaux ou paramédicaux qui versent souvent des redevances représentant environ 25% de leurs honoraires, auxquelles s'ajoutent d'autres frais professionnels.

Pour résumer, la déclaration 2035 concerne principalement les professionnels libéraux dépassant le seuil de 77 700 € annuel pendant 2 années consécutives, ceux exerçant des professions spécifiques quels que soient leurs revenus, et ceux ayant volontairement opté pour ce régime pour optimiser leur situation fiscale.

Comment remplir votre déclaration 2035 en ligne en mai 2026 ?

Pour compléter efficacement votre déclaration 2035, une approche méthodique s'impose.

Dès la fin d'année 2025 (ou même plus tôt !), commencez par rassembler tous les documents nécessaires : relevés bancaires, factures, reçus de dépenses et justificatifs de cotisations. Cette préparation minutieuse constitue la base d'une déclaration fiscale 2035 réussie.

Ensuite, calculez avec précision l'ensemble de vos revenus professionnels. N'oubliez aucun honoraire perçu; ni vos recettes en espèces; pour garantir l'exactitude de votre déclaration. Parallèlement, tenez un registre détaillé de toutes vos dépenses professionnelles déductibles : matériel médical, frais de déplacement, loyers et cotisations sociales.

👉 L'utilisation d'un logiciel de comptabilité dédié, comme Jungloo, facilite considérablement la gestion de vos données financières. Ces outils peuvent automatiser certains processus et générer les informations nécessaires pour votre déclaration 2035, voir la transmettre directement à l'Administration.

Si ce n'est pas le cas, début mai 2026 (les dates officielles ne sont pas encore sorties), vous pourrez créer votre déclaration 2035 dans votre espace entreprise d'impots.gouv :
→  accédez au menu "Déclarations fiscales / Liasse fiscale",
→  cliquez sur "Créer une nouvelle liasse",
→  choisissez le régime "BNC, 2035",
→  vérifiez la période concernée.

La déclaration se compose de plusieurs feuillets après un volet d'identification. Une plateforme comptable comme Jungloo permet de suivre sa comptabilité et d'établir la déclaration n°2035.

Avant validation, vérifiez minutieusement toutes les données saisies. La télétransmission au format EDI est désormais obligatoire pour tous les professionnels soumis à la déclaration 2035.

📢 N'oubliez pas que certaines rubriques de la déclaration 2035-AS-SD contribuent également au pré-remplissage de votre déclaration complémentaire des professions non salariées (2042C-PRO). Il est donc recommandé de télédéclarer votre liasse fiscale professionnelle avant votre déclaration d'impôt sur le revenu.

Les erreurs fréquentes à éviter pour déclarer votre 2035

Malgré les instructions disponibles, la déclaration fiscale 2035 reste un exercice délicat où les erreurs sont fréquentes.

Frais réels de véhicules ou Indemnité kilométrique sur ma déclaration 2035

🚫 Beaucoup de professionnels confondent le cumul des frais réels de véhicule avec le barème kilométrique. Attention : ces deux méthodes ne sont pas cumulables et le choix qui sera fait doit s'appliquer à l'ensemble de vos véhicules (Spoiler : un utilitaire ne peut pas pratiquer l'IK).

✅ Choisissez soit les frais réels, soit le barème kilométrique.

Le registre des immobilisations

Par ailleurs, l'oubli de mise à jour du registre des immobilisations représente un risque majeur.
Si vous omettez d'y inscrire un achat, vous perdez simplement le bénéfice de la première année d'amortissement. En revanche, ne pas déclarer une cession d'immobilisation peut être considéré comme une fraude et déclencher un contrôle fiscal.

Le décalage des écritures comptables

Une autre erreur courante concerne les chèques "à cheval" sur deux années.
En comptabilité de trésorerie, il est impératif de rapprocher ces chèques de leur véritable année fiscale pour éviter tout double comptage qui fausserait votre chiffre d'affaires.

Les biens immobilisés VS les charges

En outre, la confusion entre la comptabilisation de certains achats en charges et l'inscription au tableau des  amortissements persiste. Les achats d'immobilisations (biens durables de plus de 500€ HT) doivent être amortis sur plusieurs années et non déduits intégralement l'année de l'achat.

Les autres erreurs à éviter

Nombreux sont ceux qui tentent également de déduire leur impôt sur le revenu comme charge professionnelle. Or, cet impôt est strictement personnel et non déductible, tout comme la taxe d'habitation.

Pour éviter les redressements fiscaux, veillez également à ne déduire que les dépenses "nécessaires à l'exercice de la profession". Les frais personnels, vêtements non professionnels ou dépenses somptuaires seront systématiquement rejetés lors d'un contrôle.

Ne négligez pas non plus le formalisme : absence de factures conformes, de relevés kilométriques ou de mentions obligatoires sur les notes de repas... Autant d'oublis qui peuvent justifier un rejet de vos déductions.

Le droit à l'erreur

Enfin, si vous constatez une erreur après envoi, sachez qu'une déclaration n°2035 rectificative reste possible. Il est préférable de l'envoyer pendant la période fiscale ouverte (février-mai), mais une rectification par voie postale reste envisageable après cette période.

La déclaration 2035 représente certainement une étape cruciale pour les professionnels libéraux.

Bien que cette démarche administrative puisse sembler complexe, une approche méthodique permet d'éviter les erreurs coûteuses et d'optimiser votre situation fiscale.

Les points essentiels à retenir sont clairs : respectez scrupuleusement la date limite d'envoi de la déclaration n°2035, rassemblez méticuleusement vos justificatifs, et suivez pas à pas les étapes de remplissage. N'oubliez pas que le dépassement du seuil de 77 700 € pendant 2 années consécutives vous soumet automatiquement à cette obligation déclarative.

La vigilance reste votre meilleur atout face aux erreurs courantes. Une attention particulière aux frais déductibles, aux amortissements et au formalisme administratif vous évitera des complications lors d'un éventuel contrôle fiscal.

Pour garantir une déclaration irréprochable, faites-vous accompagner par un expert-comptable ou utilisez un logiciel de comptabilité adapté comme Jungloo. Ces outils précieux simplifieront considérablement votre gestion administrative tout en sécurisant vos données fiscales.

Pour vous accompagner dans la gestion de votre comptabilité, n'hésitez pas à consulter nos ressources téléchargeables.