Exercer en tant que chirurgien-dentiste ne se limite pas aux soins : la gestion administrative, fiscale et comptable fait partie intégrante du quotidien.
Pourtant, ces obligations restent souvent complexes, chronophages et sources d’erreurs.
Voici l’essentiel des obligations fiscales et comptables du dentiste, afin d’éviter les pièges les plus fréquents et optimiser votre organisation grâce aux outils adaptés.
Le statut du dentiste : un impact direct sur vos obligations
Les obligations fiscales et comptables d’un dentiste varient selon son mode d’exercice. Il est donc essentiel de bien comprendre votre structure.
Exercice en libéral individuel
La majorité des dentistes exercent en nom propre sous le régime des BNC (Bénéfices Non Commerciaux).
Cela implique :
→ une comptabilité dite “de trésorerie”
→ une déclaration fiscale spécifique (2035)
Exercice en société
Certains praticiens choisissent une structure comme une SEL ou une SCP.
Dans ce cas :
→ les obligations comptables sont plus complexes
→ une comptabilité d’engagement peut être requise
→ des règles fiscales spécifiques s’appliquent
Exercice en groupe (SCM)
La Société Civile de Moyens permet de mutualiser les charges (loyer, matériel, personnel) sans partager les revenus.
👉 Si ce sujet vous concerne, consultez les articles dédiés : la comptabilité en SCM & les frais communs
On en parle également à la fin de cet article !
Les obligations comptables du dentiste
Tenir une comptabilité rigoureuse
En tant que dentiste libéral, vous devez tenir une comptabilité simplifiée, mais obligatoire :
→ livre des recettes & dépenses
→ conserver toutes les pièces justificatives
Même si cela peut sembler simple, la rigueur est essentielle pour éviter tout redressement.
Attention : Excel n’étant pas autorisé pour tenir sa comptabilité !
Un livre recettes-dépenses en version manuscrite ou un logiciel agréé par l’administration fiscale sont obligatoires.
Si vous utilisez Excel, en cas de contrôle fiscal, vous risquez l’amende !
📣 C’est pour cela que nous avons développé Jungloo ! Le logiciel permet par exemple d’automatiser la saisie des recettes et dépenses, mais également de centraliser les justificatifs sans effort !
Les déclarations obligatoires
Chaque année, plusieurs déclarations doivent être réalisées :
→ La déclaration 2035 : elle permet de déterminer votre bénéfice imposable;
→ La CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) : toute entreprise en est redevable;
→ La TVA, dans certains cas spécifiques (activités non exonérées, perception de redevances de collaboration supérieures au seuil de franchise).
Le respect des échéances est crucial pour éviter pénalités et majorations.
Les obligations fiscales spécifiques
Micro-BNC ou Déclaration contrôlée ?
Deux régimes fiscaux existent :
→ Micro-BNC : simplifié, avec un abattement forfaitaire
→ Déclaration contrôlée : plus précise, permettant de déduire les charges réelles et nécessitant un suivi comptable stricte
👉 La majorité des dentistes optent pour la déclaration contrôlée en début d’exercice, plus avantageuse dès que les charges et investissements sont importants.
Les charges déductibles
Bonne nouvelle : de nombreuses dépenses professionnelles sont déductibles !
→ matériel médical
→ loyer du cabinet
→ charges de personnel
→ logiciels professionnels
→ formations
Exemple : l’achat d’un fauteuil de consultation en comptabilité
L’achat d’un fauteuil de consultation ou d’un équipement coûteux peut (et doit, si supérieur à 600€) être amorti sur plusieurs années. Il ne peut pas faire l’objet d’une déduction immédiate.
Ex. tableau amortissement pour l'achat d'un fauteuil patient pour cabinet de chirurgien dentiste :
Vous achetez un fauteuil à 6.754€ au cours de l'année et l'immobilisez sur 5 ans. La 1ère année, les amortissements seront calculés au pro-rata de l'utilisation, comme dans l'exemple ci dessous. Environ 1.000€ pourront être déduits du bénéfice chaque année pleine.
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Clôturer la comptabilité du dentiste
Comme tout professionnel libéral, le chirurgien dentiste n’échappe pas à la clôture. Tous les ans, début mai, il doit déposer sa déclaration fiscale au centre des impôts.
Mais cette déclaration se prépare en amont, et c’est le suivi comptable annuel qui assure une déclaration 2035 sans erreur !
Chez Jungloo, vous êtes guidés par une série d’étapes de clôture afin de vérifier les points sensibles en amont.
Les cas particuliers : exercice à plusieurs
La SCM (Société Civile de Moyens)
Dans une SCM :
→ les charges sont mutualisées
→ chaque praticien conserve sa propre comptabilité
→ des obligations spécifiques existent pour la gestion des flux
A noter que dans l’application comptable Jungloo, vous indiquez votre appartenance à une SCM directement dans votre profil.
La collaboration libérale
Dans le cadre d’une collaboration :
→ le collaborateur reverse une redevance de collaboration
→ il doit tenir sa propre comptabilité
→ la gestion des redevances doit être précise
Nous vous proposons un article sur le sujet à lire ici !
Les erreurs fréquentes des dentistes
Malgré leur bonne volonté, il peut arriver que des praticiens commettent des erreurs :
→ mélange des comptes personnels et professionnels
→ oubli de certaines charges déductibles
→ retards dans les déclarations
→ mauvaise gestion des justificatifs
Ces erreurs peuvent coûter cher, à la fois en temps et en argent. Dans la majorité des cas, elles sont liées à une organisation insuffisante ou à l’utilisation d’outils inadaptés.
🤗 Jungloo permet d’éviter ces pièges : l'application importe vos opérations bancaires et les classe; vous pouvez joindre les justificatifs; et vous êtes régulièrement alertés lorsque Jungloo détecte une anomalie ou lorsque les échéances approchent !
Pourquoi digitaliser sa comptabilité aujourd’hui ?
La transformation digitale touche aussi les professions de santé, comme les chirurgiens dentistes. Et la comptabilité ne fait pas exception.
Réduire le coût du suivi comptable
Le suivi comptable assuré par un cabinet d’expertise débute aux alentours de 1.200 € annuel. Toutefois selon la complexité des dossiers, ces sommes peuvent doubler ou plus.
Utiliser un logiciel de comptabilité automatisé
Un logiciel tel que Jungloo est simple à utiliser et permet :
→ un gain de temps considérable
→ une réduction des erreurs
→ une meilleure visibilité financière
→ une préparation facilitée des déclarations fiscales
👉 Concrètement, avec Jungloo, vous pouvez :
→ suivre vos recettes en temps réel
→ automatiser la catégorisation des dépenses
→ centraliser tous les justificatifs
Les obligations fiscales et comptables du dentiste sont nombreuses, mais parfaitement maîtrisables avec une bonne organisation et les bons outils.
Que vous exerciez seul, en société ou en groupe, comprendre vos obligations est essentiel pour sécuriser votre activité et optimiser votre fiscalité.
👉 Aujourd’hui, digitaliser sa comptabilité n’est plus une option, mais un véritable levier de performance.
Vous souhaitez simplifier la gestion de votre cabinet ? Découvrez comment Jungloo peut vous accompagner au quotidien.
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