L'imposition des revenus générés par la location sur Airbnb ou autre plateforme de location meublée, est un sujet qui suscite de nombreuses questions.
Il est essentiel de comprendre les différentes règles qui s'appliquent à l’imposition sur AIRBNB : en voici les principales.
Quelques rappels importants sur la location meublée
En location meublée, la location saisonnière, de courte durée, plus communément appelée location airbnb, ne concerne que les locations meublées (LMP ou LMNP) d’une durée maximale de 90 jours.
Pour pouvoir louer son bien en meublé de tourisme, il est parfois nécessaire de faire la demande auprès de la mairie.
Il est donc crucial de se renseigner sur la législation locale avant de commencer à louer le bien. De même, si le bien est en copropriété, il est indispensable de vérifier que le règlement de copropriété permet la location de courte durée, type Airbnb.
Déclaration des revenus de location
Les revenus tirés de la location saisonnière, ou de courte durée, doivent être déclarés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
Une fois que le bien est loué en meublé de tourisme, il faudra déclarer les revenus de location.
Pour l’imposition des revenus de location de courte durée, type location airbnb, il existe deux régimes : le régime réel bic ou le régime micro-bic.
Le régime micro-BIC : un régime d’imposition simplifié
Sur les loyers perçus au régime micro-BIC, l’administration applique un abattement sur le montant total des loyers.
Le propriétaire du logement est imposé sur le solde loyers - abattement.
L’abattement est différent si le meublé de tourisme est classé ou non :
Le régime micro-BIC est simple à gérer, car il ne nécessite pas de fournir des justificatifs de dépenses. Cela peut être une solution avantageuse pour ceux qui ne souhaitent pas s'encombrer de la comptabilité.
Le micro BIC et ses seuils
A compter de l’imposition des revenus Airbnb 2025, les seuils permettant de pouvoir être imposé au régime micro sont modifiés :
Le régime réel BIC
Si l’imposition est le régime réel (de droit ou sur option), il est possible, à l’inverse du régime micro-BIC, de déduire les charges liées à la location Airbnb :
⋅ charges d’eau, d’électricité,
⋅ les charges d’abonnement à un fournisseur Internet s’il y a lieu,
⋅ les frais d’entretien, de réparation,
⋅ les frais de comptabilité,
⋅ les frais financiers.
Le régime réel et les amortissements
En régime réel, que ce soit sur option ou de droit, il est également possible d’amortir votre bien immobilier. C’est d’ailleurs là l’intérêt principal du régime réel : amortir le bien et son mobilier.
L’amortissement représente la diminution de valeur d’un bien due à l’usure du temps. Cette technique comptable va répartir la valeur du bien sur sa durée d’utilisation.
Cette valeur sera comptabilisée en charges. Elle n’est pas décaissée (à l’inverse d’une charge d’entretien, par exemple) mais viendra diminuer le résultat comptable.
Ces amortissements répondent à des règles strictes, quant à la durée d’amortissement ou la comptabilisation.
Nous vous conseillons de vous faire accompagner pour leur calcul et comptabilisation, ou d’utiliser un logiciel tel que Jungloo.
En général, le régime réel nécessite une comptabilité précise et la justification de toutes les charges déductibles.
Ce régime peut être plus avantageux si vos charges sont élevées, car il vous permet de déduire les dépenses réelles engagées pour la location. Il est indispensable de vous faire accompagner, ou d’utiliser un logiciel de comptabilité comme Jungloo.
Imposition de la location meublée de votre résidence principale
Il est possible de louer sa résidence principale en meublé.
Pour rappel, la résidence principale au sens fiscal est le lieu dans lequel le contribuable réside au moins 8 mois dans l’année.
Ainsi, la location de cette habitation ne peut être faite que sur le reste de l’année, soit une location de résidence principale limitée à 120 jours par an (pas nécessairement en continu).
Imposition location meublée résidence secondaire
Il est également possible de mettre en location sa résidence secondaire durant une courte période.
En revanche, il est alors indispensable de le déclarer préalablement à la mairie et aux impôts, et de respecter les règles de location d'un meublé de tourisme, notamment sur la durée de location inférieure à 90 jours pour un même locataire.
Le classement du meublé de tourisme
Le classement du meublé de tourisme a un impact sur l’imposition.
La demande de classement de votre meublé de tourisme doit être adressée à l'organisme évaluateur accrédité ou agréé de votre choix (figurant sur le site internet d’Atout France).
Ce classement a non seulement des impacts sur l’imposition 2025 mais permet également dans bien des cas de louer plus facilement.
La taxe de séjour
La taxe de séjour, dont le montant est fixé par la commune où est situé le bien mis en location, est obligatoirement payée par tous les voyageurs Airbnb.
C’est en revanche au propriétaire de reverser les taxes à la commune.
Consultez le simulateur mis à disposition par l'administration.
Certaines plateformes de location (comme Airbnb) sont tenues de collecter automatiquement la taxe de séjour en France et de faire ensuite le versement aux communes.
🔎 Bon à savoir : des exonérations existent.
Déclarer vos revenus Airbnb est obligatoire.
Afin de respecter les règles fiscales et administratives, il est conseillé aux propriétaires de se faire aider.
Jungloo est spécialisé dans la location meublée, n’hésitez pas à consulter nos équipes.
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