Le loyer versé à soi-même

J'utilise une partie de mon logement pour mon activité

"Puis je me verser un loyer ?"

Lorsque vous exercez en profession libérale, il peut arriver qu'une partie de votre logement serve pour votre activité, sans nécessairement avoir à y accueillir vos clients / patients.

Un bureau pour un webdesigner; une chambre transformée en salle de consultation pour un praticien bien être …Vous payez un loyer ou remboursez un emprunt pour cette résidence principale, mais est ce possible de se dédommager de la place utilisée par l'activité pro ? 

Le "loyer versé à soi-même" : les conditions à respecter

Oui, un professionnel libéral peut déduire de son revenu imposable, le loyer correspondant à la fraction de l’immeuble utilisée à titre professionnel... sous conditions !

La déduction des loyers est subordonnée au respect des conditions suivantes :

Obligations comptables et fiscales

La pratique du "loyer versé à soi-même" présente plusieurs avantages :

Durées légales de conservation des documents comptables

Pour bénéficier de la déduction des loyers versés à soi-même, vous devez :

→  Tenir une comptabilité rigoureuse :
Les loyers versés doivent être comptabilisés en charges dans la comptabilité professionnelle. 

→  Respecter les délais de versement :
Les loyers doivent être effectivement versés avant la clôture de l'exercice fiscal concerné.
Par exemple, pour une déduction au titre de l'année 2024, les versements doivent être effectués avant le 31 décembre 2024.

Nos conseils si vous souhaitez vous verser des loyers :

→  Mettez en place des virements automatiques :
pour assurer la régularité des versements et faciliter la justification en cas de contrôle.

→  Conservez tous les justificatifs :
contrats de location, preuves de versements, évaluations de la valeur locative, afin de pouvoir répondre aux éventuelles sollicitations de l'administration fiscale.

Dans mon application comptable Jungloo, ça se passe comment ?

Ces versements sont à indiquer en "LOCAL - Loyer et charges locatives”, si Jungloo ne l'a pas catégorisé tout seul. Et c'est tout !

Lorsque vous procéderez à votre clôture d'exercice, Jungloo vous guidera dans chacune des étapes.

Quant aux montants versés sur l'année au titre des loyers, ils apparaîtront  au poste "Loyer et charges locatives" (ligne 15-BF) sur votre déclaration 2035.

🚨 Il sera indispensable de déclarer vos revenus perçus sur votre déclaration de revenus 2042.

Vous l'aurez compris, la déduction des loyers à soi-même n'est pas à prendre à la légère...

D'un côté, cela  offre aux professionnels libéraux des opportunités d'optimisation fiscale et sociale tout en veillant au respect strict des conditions légales et une gestion rigoureuse.

D'un autre côté, ces revenus perçus sont à imposer au titre de vos revenus fonciers. 

Faites une simulation avant de prendre une décision !