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Quand on est libéral, freelance, commerçant, artisan, dirigeant… bref, Travailleur Non Salarié (TNS), la retraite est souvent le dernier sujet auquel on pense.
Et pourtant, c’est aussi celui qui peut coûter le plus cher… surtout quand on cumule :
→ revenus irréguliers,
→ pression fiscale élevée,
→ absence de filet “salarié”.
Dans ce contexte, le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERin) est souvent présenté comme une solution idéale.
Mais est-ce vraiment le cas quand on est en profession libérale ou en BNC ?
Réponse courte : oui… mais pas pour tout le monde, et pas n’importe comment.
Qu’est-ce que le PER (Plan d’Épargne Retraite) ?
Le PER est un produit d’épargne destiné à préparer sa retraite.
Le principe est simple. Vous versez de l’argent pendant votre vie active. Celui-ci est investi (fonds euros, actions, obligations…). Puis, quand vient le moment de la retraite, vous récupérez votre épargne en capital ou sous forme de rente !
L’objectif est de compenser la baisse de revenus une fois l’activité professionnelle arrêtée. Mais aussi de pouvoir défiscaliser une partie de son impôt sur le revenu.
Depuis la loi PACTE, le PER remplace progressivement les anciens dispositifs (PERP, PERCO…).
Il existe donc maintenant trois types de PER :
→ PER individuel (PERin)
→ PER collectif (PERcol)
→ PER obligatoire (PERo)
Celui qui nous intéresse ici, pour les Travailleurs Non Salariés c’est le PER individuel.
Les principaux avantages du PER
1. Un avantage fiscal très puissant
L’un des grands atouts du PER est la déduction fiscale des versements.
En effet, les sommes versées sont déduites du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel (environ 10 % des revenus professionnels).
👉 À noter qu’il s’agit bien d’une déduction fiscale et non sociale. L’assiette sociale de revenus ne prend donc pas en compte cette déduction.
Prenons un exemple :
Si votre Taux Marginal D’imposition (TMI) est à 30 %, vous avez versé 1000€ sur votre PER en 2025, vous avez alors une réduction de 300€ sur vos impôts 2025 !
C’est un outil d’autant plus intéressant pour les professions fortement imposées.
👉 Si vous souhaitez estimer l’impact qu’un PER pourrait avoir sur votre réduction d’impôts selon votre situation et vos revenus, testez le simulateur gratuit.
2. Une gestion flexible
Le PER offre plusieurs modes de gestion :
→ gestion libre : vous répartissez vous-même votre épargne.
→ gestion pilotée : cette option sécurise votre épargne et réalise un arbitrage qui varie en fonction de votre âge de départ à la retraite.
→ gestion personnalisée : elle se situe à mi chemin entre la gestion libre et la gestion pilotée, vous permettant de bénéficier de conseil tout en gardant le contrôle.
Plus vous êtes proche de la retraite, plus les placements deviennent sécurisés.
3. Une sortie flexible à la retraite
Contrairement aux anciens produits retraite, le PER permet :
→ sortie 100 % en capital
→ sortie en rente
→ ou un mélange des deux.
Cette flexibilité est un vrai progrès pour les épargnants.
Les limites du PER
Comme tout placement, le PER n’est pas parfait. Voici les principales limites à connaître.
1. Une épargne bloquée
Le PER reste un produit dit “tunnel” et pensé pour préparer sa retraite sur le long terme.
L’argent est bloqué jusqu’à la retraite, sauf quelques cas de sorties anticipées autorisés tels que :
→ L'achat de la résidence principale
→ L'expiration des droits au chômage
→ L'invalidité grave
→ Le surendettement
→ Les accidents de la vie professionnelle ou personnelle
Cela signifie qu’il ne convient pas forcément aux personnes qui pourraient avoir besoin de liquidités.
2. Une fiscalité à la sortie
L’avantage fiscal à l’entrée a une contrepartie : l’argent retiré à la retraite sera imposé.
Selon le mode de sortie :
→ Sortie en capital : Si vous avez déduit vos versements de vos revenus imposables, la part correspondant au capital versé est soumise au barème de l'impôt sur le revenu, tandis que les plus-values sont taxées au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %.
→ Sortie en rente : La rente est imposée comme une pension de retraite classique (après un abattement de 10 %), mais une fraction de celle-ci, déterminée selon votre âge au moment du premier versement, reste exonérée d'impôts.
👉 L’idée du PER est donc souvent de payer moins d’impôts aujourd’hui et plus tard… mais dans une tranche plus faible.
3. Des frais parfois élevés
Certains PER peuvent inclure des frais d’entrée, des frais de gestion, des frais d’arbitrage et des frais de transfert.
Ces frais peuvent réduire la performance du placement. C’est pourquoi il est important de comparer les contrats et les frais appliquer.
À contrario des banques et des grosses institutions, les solutions digitales peuvent parfois être le bon compromis entre accessibilité, gestion flexible et frais moins élevés.
Comment bien choisir son PER en tant que libéral
Avant d’ouvrir ou de transférer un PER, il est essentiel d’analyser plusieurs éléments.
1. Les frais
Comparez les frais sur versements, les frais de gestion, les frais des supports.
2. La qualité des supports d’investissement
Un bon PER doit proposer des supports de placements variés (actions, obligations, fonds euros, etc).
3. Les performances historiques
Même si elles ne garantissent pas le futur, elles donnent une indication sur la qualité du contrat.
4. La gestion pilotée
Certains contrats proposent des gestions automatisées plus performantes que d’autres.
Nos conseils pour optimiser son PER
Voici quelques bonnes pratiques :
✔ Préférer les versements réguliers pour optimiser son épargne retraite et sa réduction d’impôts
✔ Garder une épargne de précaution sur des livrets bancaires type Livret A
✔ Comparer les frais avant de signer
✔ Ne pas oublier la vision long terme de ce placement
✔ Diversifier avec d’autres types d’investissements (assurance-vie, PEA…)
Le PER doit s’intégrer dans une stratégie patrimoniale globale.
Gedeon, l’outil recommandé par Jungloo pour optimiser votre PER
Aujourd’hui, de nouvelles solutions permettent d’optimiser son épargne retraite simplement.
Comme c’est le cas de Gedeon par exemple, qui rend la retraite claire, fluide et accessible.
Gedeon est une solution qui propose notamment :
→ Une souscription 100% digitale et simplifiée
→ Une vision concrète de ce qui vous attend à la retraite
→ Une gestion rapide et efficace (par les équipes de Gedeon)
→ Une épargne retraite éthique
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Ouvrir un PER c’est préparer l’avenir mais aussi en profiter aujourd’hui. Et Gedeon vous aide à transformer votre retraite en un vrai projet d’avenir. Bref, Gédéon c’est un peu le Jungloo de la retraite ! |
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Et en compta, comment ça se passe ?
Vous êtes indépendant et réfléchissez à souscrire à un PER ?
Vous vous inquiétez de savoir comment l'enregistrer en comptabilité, et quel impact cela a sur votre fiscalité ?
La solution de comptabilité automatisée Jungloo, adaptée aux indépendants BNC au réel, permet de catégoriser vos paiements PER automatiquement !
En fin d’exercice, lors de votre clôture, le calcul des avantages fiscaux est réalisé et alimente vos liasses fiscales automatiquement.
Pour conclure, le Plan d’Épargne Retraite est un excellent outil pour préparer sa retraite, notamment grâce à ses avantages fiscaux.
Cependant, il doit être utilisé avec discernement :
✔ horizon long terme
✔ analyse des frais
✔ stratégie patrimoniale globale
Bien utilisé, le PER peut devenir un véritable levier d’optimisation fiscale et de préparation de la retraite.
Et pour préparer votre retraite, demandez conseil à Gedeon !
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